ช่วงท้ายของปี หลายคนเริ่มนำรายได้รวมทั้งปีของตนมาคำนวณภาษีคร่าวๆ เพื่อหาหนทางลดหย่อนภาษีที่ได้รับความนิยม คือ การทำประกันชีวิต ,การซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวม LTF หรือ RMF ซึ่งแต่ละวิธีสามารถหักลดหย่อนหรือยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต่างกัน กรมสรรพากรอธิบายไว้ว่า “การหักลดหย่อน” เป็นการนำรายการตามกฎหมายกำหนด มาหักออกไปเพื่อลดภาระภาษี แล้วจึงนำเงินได้ที่เหลือ ไปคำนวณภาษีตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต่อไป TerraBKK ขอนำเสนอ 2 รายการ เพื่อเป็นข้อมูลเบื้องต้นในการทำความเข้าใจไปพร้อมกัน ดังนี้

1.การลดหย่อนและยกเว้น สำหรับเบี้ยประกันชีวิต

  • เป็นไปตามจำนวนที่จ่ายจริงไม่เกิน 100,000 บาท แบ่งเป็น "ลดหย่อน" ไม่เกิน 10,000 บาท ส่วนที่เกิน 10,000 บาท ได้รับ "การยกเว้น" ไม่เกิน 90,000 บาท ทั้งนี้ เฉพาะกรมธรรม์ประกันชีวิตระยะเวลา 10 ปีขึ้นไป จากบริษัทประกอบธุรกิจประกันชีวิตภายในประเทศไทยเท่านั้น
  • หากเบี้ยประกันภัยที่จ่ายเป็น การประกันชีวิตแบบบำนาญ ตั้งแต่ 1 ม.ค. 53 เป็นต้นไป ให้ยกเว้นอีก ร้อยละ 15 ของเงินได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 200,000 บาท และ เมื่อรวมกับเงินที่จ่ายเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน หรือค่าซื้อหน่วยลงทุนกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพแล้ว ต้องไม่เกิน 500,000 บาท

2. การยกเว้น ค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) และ กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF)

  • กองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) ได้รับ "การยกเว้น" ไม่เกินร้อยละ 15 ของเงินได้ สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท สำหรับการลงทุนในกองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) มีข้อดีคือ เมื่อถือหน่วยลงทุน 5 ปีปฏิทิน สามารถไถ่ถอนคืนได้ นำเงินโยกย้ายไปลงทุนอื่นได้ ซึ่งไม่ผูกพันว่าต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปี ดังนั้น หากต้องการลดหย่อนภาษีปีไหน สามารถทำการลงทุนในปีนั้นๆ
  • กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) ได้รับ "การยกเว้น" ไม่เกินร้อยละ 15 ของเงินได้ เมื่อรวมกับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Provident Fund), กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท สำหรับการลงทุนในรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) จะมีภาระผูกพันว่าต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปี ขั้นต่ำ 3%ของรายได้ หรือ 5,000 บาท ไปจนกว่าจะมีอายุครบ 55 ปี
TerraBKK พบว่า 5 อันดับแรกกองทุนรวมที่มีผลตอบแทนสูงสุด 10 ปี ประเภทกองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) และกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) จากการจัดอันดับของเว็บไซต์ morningstarthailand.com เว็บไซต์ที่รวมข้อมูลผลประกอบการกองทุนรวมต่างๆ ในประเทศไทย ดังนี้

หมายเหตุ : "Morningstar rating" เป็นการเปรียบเทียบผลการดำเนินงานหลังปรับค่าความเสี่ยงและปัจจัยด้านการบัญชีเกี่ยวข้องทั้งหมดของแต่ละกองทุน เทียบกับภาพรวมกลุ่มกองทุนที่มีลักษณะคล้ายกัน โดยแบ่งRating ตามเกณฑ์ ดังนี้ กองทุนรวมที่มีผลดำเนินงานสูงสุด 10% แรกของกลุ่ม จะได้รับดาว 5 ดวง กองทุนรวมที่มีผลดำเนินงานเกณฑ์ 22.5% ถัดมาของกลุ่ม จะได้รับดาว 4 ดวง กองทุนรวมที่มีผลดำเนินงานเกณฑ์ 35% ถัดมาของกลุ่ม จะได้รับดาว 3 ดวง กองทุนรวมที่มีผลดำเนินงานเกณฑ์ 22.5% ถัดมาของกลุ่ม จะได้รับดาว 2 ดวง กองทุนรวมที่มีผลดำเนินงานต่ำสุด 10% ท้ายของกลุ่ม จะได้รับดาว 1 ดวง ท้ายนี้ TerraBKK ได้รวบรวมรายชื่อ 18 บริษัทประกันชีวิต และ19 บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน (บลจ.) ที่น่าสนใจ เพื่อเป็นข้อมูลค้นหารายละเอียดต่อไปได้ ดังนี้

รายชื่อบริษัทประกันชีวิต

      บริษัท กรุงเทพประกันชีวิต จำกัด (มหาชน)
click... บริษัท กรุงไทย - แอกซ่า ประกันชีวิต จำกัด click... บริษัท เจนเนอราลี่ ประกันชีวิต (ไทยแลนด์) จำกัด click... บริษัท โตเกียวมารีนประกันชีวิต(ประเทศไทย) จำกัด (มหาชน) click... บริษัท ไทยคาร์ดิฟ ประกันชีวิต จำกัด click... บริษัท ไทยประกันชีวิต จำกัด click... บริษัท ไทยพาณิชย์ประกันชีวิต จำกัด (มหาชน) click... บริษัท ไทยสมุทรประกันชีวิต จำกัด click... บริษัท บางกอกสหประกันชีวิต จำกัด click... บริษัท ประกันชีวิต นครหลวงไทย จำกัด click... บริษัท พรูเด็นเชียล ประกันชีวิต (ประเทศไทย) จำกัด (มหาชน) click... บริษัท ฟิลลิปประกันชีวิต จำกัด (มหาชน) click... บริษัท เมืองไทยประกันชีวิต จำกัด click... บริษัท แมนูไลฟ์ ประกันชีวิต (ประเทศไทย) จำกัด (มหาชน) click... บริษัท ไทยซัมซุง ประกันชีวิต จำกัด (มหาชน) click... บริษัท ทิพยประกันชีวิต จำกัด click... บริษัท สหประกันชีวิต จำกัด (มหาชน) click... บริษัท เอไอเอ จำกัด click...

รายชื่อบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน

      บลจ. กรุงไทย
click... บลจ. กรุงศรี click... บลจ. กสิกรไทย click... บลจ. ภัทร click... บลจ. ซีไอเอ็มบี – พรินซิเพิล click... บลจ.รวม ซิมิโก้ click... บลจ. ทหารไทย click... บลจ. ทิสโก้ click... บลจ. ไทยพาณิชย์ click... บลจ. ธนชาต click... บลจ. ยูโอบี (ไทย) click... บลจ.รวม บัวหลวง click... บลจ. ฟิลลิป click... บลจ. ฟินันซ่า click... บลจ. แมนูไลฟท์ click...  บลจ.รวม วรรณ click... บลจ. อเบอร์ดีน (ประเทศไทย) click... บลจ. เอ็มเอฟซี (มหาชน) click... บลจ. แอสเซท พลัส click...

บทความโดย : TerraBKK คลังความรู้

TerraBkk ค้นหาบ้านดี คุ้มค่า ราคาถูก

ที่มา : www.rd.go.th www.oic.or.th www.thaimutualfund.com www.morningstarthailand.com