Tax Deductions --- Life Insurance / LTF / RMF

Apr 29, 2015 | view 11,397

ช่วงท้ายของปี หลานคนเริ่มนำรายได้รวมทั้งปีของตนมาคำนวณภาษีคร่าวๆ เพื่อหาหนทางลดหย่อนภาษีที่ได้รับความนิยม คือ การทำประกันชีวิต ,การซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวม LTF หรือ RMF ซึ่งแต่ละวิธีสามารถหักลดหย่อนหรือยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต่างกัน กรมสรรพากรอธิบายไว้ว่า “การหักลดหย่อน” เป็นการนำรายการตามกฎหมายกำหนด มาหักออกไปเพื่อลดภาระภาษี แล้วจึงนำเงินได้ที่เหลือ ไปคำนวณภาษีตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต่อไป TerraBKK

ขอนำเสนอ 2 รายการ เพื่อเป็นข้อมูลเบื้องต้นในการทำความเข้าใจไปพร้อมกัน ดังนี้

1.การลดหย่อนและยกเว้น สำหรับเบี้ยประกันชีวิต

เป็นไปตามจำนวนที่จ่ายจริงไม่เกิน 100,000 บาท แบ่งเป็น "ลดหย่อน" ไม่เกิน 10,000 บาท ส่วนที่เกิน 10,000 บาท ได้รับ "การยกเว้น" ไม่เกิน 90,000 บาท ทั้งนี้ เฉพาะกรมธรรม์ประกันชีวิตระยะเวลา 10 ปีขึ้นไป จากบริษัทประกอบธุรกิจประกันชีวิตภายในประเทศไทยเท่านั้น
หากเบี้ยประกันภัยที่จ่ายเป็น การประกันชีวิตแบบบำนาญ ตั้งแต่ 1 ม.ค. 53 เป็นต้นไป ให้ยกเว้นอีก ร้อยละ 15 ของเงินได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 200,000 บาท และ เมื่อรวมกับเงินที่จ่ายเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน หรือค่าซื้อหน่วยลงทุนกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพแล้ว ต้องไม่เกิน 500,000 บาท

2. การยกเว้น ค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) และ กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF)

กองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) ได้รับ "การยกเว้น" ไม่เกินร้อยละ 15 ของเงินได้ สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท สำหรับการลงทุนในกองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) มีข้อดีคือ เมื่อถือหน่วยลงทุน 5 ปีปฏิทิน สามารถไถ่ถอนคืนได้ นำเงินโยกย้ายไปลงทุนอื่นได้ ซึ่งไม่ผูกพันว่าต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปี ดังนั้น หากต้องการลดหย่อนภาษีปีไหน สามารถทำการลงทุนในปีนั้นๆ
กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) ได้รับ "การยกเว้น" ไม่เกินร้อยละ 15 ของเงินได้ เมื่อรวมกับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Provident Fund), กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท สำหรับการลงทุนในรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) จะมีภาระผูกพันว่าต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปี ขั้นต่ำ 3%ของรายได้ หรือ 5,000 บาท ไปจนกว่าจะมีอายุครบ 55 ปี

TerraBKK

พบว่า

5 อันดับแรกกองทุนรวมที่มีผลตอบแทนสูงสุด 10 ปี

ประเภทกองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) และกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) จากการจัดอันดับของเว็บไซต์ morningstarthailand.com เว็บไซต์ที่รวมข้อมูลผลประกอบการกองทุนรวมต่างๆ ในประเทศไทย ดังนี้

หมายเหตุ

"Morningstar rating"

เป็นการเปรียบเทียบผลการดำเนินงานหลังปรับค่าความเสี่ยงและปัจจัยด้านการบัญชีเกี่ยวข้องทั้งหมดของแต่ละกองทุน เทียบกับภาพรวมกลุ่มกองทุนที่มีลักษณะคล้ายกัน โดยแบ่งRating ตามเกณฑ์ ดังนี้ กองทุนรวมที่มีผลดำเนินงานสูงสุด 10% แรกของกลุ่ม จะได้รับดาว 5 ดวง กองทุนรวมที่มีผลดำเนินงานเกณฑ์ 22.5% ถัดมาของกลุ่ม จะได้รับดาว 4 ดวง กองทุนรวมที่มีผลดำเนินงานเกณฑ์ 35% ถัดมาของกลุ่ม จะได้รับดาว 3 ดวง กองทุนรวมที่มีผลดำเนินงานเกณฑ์ 22.5% ถัดมาของกลุ่ม จะได้รับดาว 2 ดวง กองทุนรวมที่มีผลดำเนินงานต่ำสุด 10% ท้ายของกลุ่ม จะได้รับดาว 1 ดวง ท้ายนี้

TerraBKK

ได้รวบรวมรายชื่อ

18 บริษัทประกันชีวิต และ19 บริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน (บลจ.)

ที่น่าสนใจ เพื่อเป็นข้อมูลค้นหารายละเอียดต่อไปได้ ดังนี้

รายชื่อบริษัทประกันชีวิต

บริษัท กรุงเทพประกันชีวิต จำกัด (มหาชน)

Tax Deductions --- Life Insurance / LTF / RMF

1.การลดหย่อนและยกเว้น สำหรับเบี้ยประกันชีวิต

2. การยกเว้น ค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) และ กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF)

รายชื่อบริษัทประกันชีวิต

รายชื่อบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน

สามารถติดตาม Terrabkk ผ่านแอปพลิเคชันต่างๆ

Recommend

โดย Aniruth Tulsuk

เปิด 4 ไลฟ์สไตล์ความลักซ์ชัวรีในบริบทใหม่-อัปเดตพฤติกรรมซื้อบ้านปี 2025 จากงาน TERRAHINT Brand Series 2024